如何在退休前免税取出RRSP

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如果有读过《浅谈 RRSP》这篇文章,相信已经对于RRSP有一定的了解,很多读者朋友都对于如何在退休前取出RRSP很感兴趣,当然这里说的是不用纳税的情况了。本文就来介绍一下,如何在退休前免税取出RRSP的几种方法。

写在前面

本文不构成任何税务建议。任何税务上面的决定,建议跟自己的会计和专业人士讨论。如果需要推荐的话,可发电邮至AskUs@tripwinego.com ,也可以加入我们的投资理财群参与讨论。

首先,由于注册退休储蓄计划 (Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP),本来就是为退休而设计的,在税务政策上设计了各种限制,所以不到万不得以,都不应该在退休前取出RRSP的

免税取出RRSP的途径

Home Buyers’ Plan (HBP)

在这么多个途径中,Home Buyers’ Plan (HBP) 算是最实用的。当你是第一次买房的时候(又或者是4年内没有拥有过房产),就可以从RRSP中取出上限3.5万的钱,作为买房的资金。如果是夫妻的话,那就是上限7万。

之后,你有15年还款期(第一笔还款必须在提取之后的2年内),每年需要最少还1/15th 。也就是说,假设当时取出了上限3.5万,那么每年就至少要还$2,333.33。

如果每年没有还足这个金额的话,那么差额将会算到当年的收入中,变成需要纳税的钱。

Lifelong Learning Plan

如果你准备继续深造,那么可以选择在RRSP中每年取出1万,4年内一共取出2万。如果是夫妻的话,那就是4年内上限4万。

注意,要符合LLP的资格,必须是要成为一个全职的学生,而且是合资格的学校。

之后,你有10年还款期,每年需要最少还1/10th 。也就是说,假设当时取出了上限2万,那么每年就至少要还$2千。

如果每年没有还足这个金额的话,那么差额将会算到当年的收入中,变成需要纳税的钱。

低收入和无收入

当你在某一个年度是低收入,又或者无收入,比如说你决定放自己一个悠长假期,那么这就是取出RRSP的最好时机了。

每一年政府都会规定一个最低免税额,比如说2022年的最低免税额为$14,398(安省则为$11,141)。也就是说,假设你在2022年完全没有收入,又没有其它可以抵税的话,你最多可以取出$14,398而完全不用纳税。相应地,安省则为$11,141。

配偶注册退休储蓄计划

你也可以选择使用配偶注册退休储蓄计划 (Spousal RRSP),向你的配偶供款。在这个情况下,你会得到抵税优惠,而钱则会到你的配偶的RRSP帐户,成为你的配偶的钱。

假设你的配偶收入比较低,甚至说完全没有收入。这样一来,当你的配偶取出RRSP的时候(参看上文中低收入和无收入一段),也可以不用纳税,又或者少付一点税。

注意,如果你的配偶在3年之内把这笔Spousal RRSP取出来的话,仍然会算成是你收入,由你来纳税。必须要在3年之后取出,才能算成是你的配偶的收入。

RRSP Swap

RRSP Swap是一个活在传说中的免税取出RRSP的途径。但由于CRA已经针对RRSP Swap作为了各种限制,实际上可以做的并不会太多。

由于RRSP Swap涉及复杂的税务条例,一不小心就会进坑,建议不要轻易尝试,向专业人士查询后再做决定。如果想多了解一点,可以参考这里

提早取出RRSP的坏处

不到万不得以,都不应该在退休前取出RRSP的。在决定取出RRSP之前,至少也该了解一下有什么坏处。

永久损失RRSP的供款额

从TFSA中取钱之后,下一年的供款额上限会相应地涨回来。跟TFSA不一样,在RRSP中取钱之后,这部分的供款额就永久地失去了。

损失延税投资增长的机会

在RRSP里面的钱,投资增长都是可以延税的。所以除非是把钱取出来,又马上放进TFSA,又或者利用HBP投资房产和LLP投资自己。损失的是延税投资增长的机会。

各种潜伏的坑

HBP和LLP看上去虽然很好,但一不小心就容易进坑。15年和10年不是一个短时间,那一年如果忘记了还款,那损失可就大了。

RRSP Withholding Tax

假设你知道了以上的这些坏处,还是决定要取款的话,还是要注意有其它的费用。首先银行可能会收取一个费用,再就是银行会扣押一部分钱作为税款。

RRSP Withdrawal魁北克省以外魁北克省
$0 – $5,00010%5%
$5,001 – $15,00020%10%
$15,000+30%15%

如果你是加拿大的非税务居民的话,则是扣押25%。另外,魁北克省还需要付省税。

所以,实际到手的钱,就少了一截。当然,RRSP Withholding Tax在之后报税时会退回给你的,假设你当年的收入足够低的话。

结语

从RRSP中取款是一件大事,建议在行动之前,先咨询专业的财税顾问先把所有的利弊都考虑清楚。

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