如何在退休前免税取出RRSP – 悠酒世界 Trip, Wine, Go!

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如果有读过《浅谈 RRSP》这篇文章，相信已经对于RRSP有一定的了解，很多读者朋友都对于如何在退休前取出RRSP很感兴趣，当然这里说的是不用纳税的情况了。本文就来介绍一下，如何在退休前免税取出RRSP的几种方法。

本文不构成任何税务建议。任何税务上面的决定，建议跟自己的会计和专业人士讨论。如果需要推荐的话，可发电邮至[email protected] ，也可以加入我们的投资理财群参与讨论。

首先，由于注册退休储蓄计划 (Registered Retirement Savings Plan，简称RRSP)，本来就是为退休而设计的，在税务政策上设计了各种限制，所以不到万不得以，都不应该在退休前取出RRSP的。

文章目录

免税取出RRSP的途径

在这么多个途径中，Home Buyers’ Plan (HBP) 算是最实用的。当你是第一次买房的时候（又或者是4年内没有拥有过房产），就可以从RRSP中取出上限3.5万的钱，作为买房的资金。如果是夫妻的话，那就是上限7万。

之后，你有15年还款期（第一笔还款必须在提取之后的2年内），每年需要最少还1/15^th 。也就是说，假设当时取出了上限3.5万，那么每年就至少要还$2,333.33。

如果每年没有还足这个金额的话，那么差额将会算到当年的收入中，变成需要纳税的钱。

如果你准备继续深造，那么可以选择在RRSP中每年取出1万，4年内一共取出2万。如果是夫妻的话，那就是4年内上限4万。

注意，要符合LLP的资格，必须是要成为一个全职的学生，而且是合资格的学校。

之后，你有10年还款期，每年需要最少还1/10^th 。也就是说，假设当时取出了上限2万，那么每年就至少要还$2千。

如果每年没有还足这个金额的话，那么差额将会算到当年的收入中，变成需要纳税的钱。

当你在某一个年度是低收入，又或者无收入，比如说你决定放自己一个悠长假期，那么这就是取出RRSP的最好时机了。

每一年政府都会规定一个最低免税额，比如说2022年的最低免税额为$14,398（安省则为$11,141）。也就是说，假设你在2022年完全没有收入，又没有其它可以抵税的话，你最多可以取出$14,398而完全不用纳税。相应地，安省则为$11,141。

你也可以选择使用配偶注册退休储蓄计划 (Spousal RRSP)，向你的配偶供款。在这个情况下，你会得到抵税优惠，而钱则会到你的配偶的RRSP帐户，成为你的配偶的钱。

假设你的配偶收入比较低，甚至说完全没有收入。这样一来，当你的配偶取出RRSP的时候（参看上文中低收入和无收入一段），也可以不用纳税，又或者少付一点税。

注意，如果你的配偶在3年之内把这笔Spousal RRSP取出来的话，仍然会算成是你收入，由你来纳税。必须要在3年之后取出，才能算成是你的配偶的收入。

RRSP Swap是一个活在传说中的免税取出RRSP的途径。但由于CRA已经针对RRSP Swap作为了各种限制，实际上可以做的并不会太多。

由于RRSP Swap涉及复杂的税务条例，一不小心就会进坑，建议不要轻易尝试，向专业人士查询后再做决定。如果想多了解一点，可以参考这里。

不到万不得以，都不应该在退休前取出RRSP的。在决定取出RRSP之前，至少也该了解一下有什么坏处。

从TFSA中取钱之后，下一年的供款额上限会相应地涨回来。跟TFSA不一样，在RRSP中取钱之后，这部分的供款额就永久地失去了。

在RRSP里面的钱，投资增长都是可以延税的。所以除非是把钱取出来，又马上放进TFSA，又或者利用HBP投资房产和LLP投资自己。损失的是延税投资增长的机会。

HBP和LLP看上去虽然很好，但一不小心就容易进坑。15年和10年不是一个短时间，那一年如果忘记了还款，那损失可就大了。

假设你知道了以上的这些坏处，还是决定要取款的话，还是要注意有其它的费用。首先银行可能会收取一个费用，再就是银行会扣押一部分钱作为税款。

如果你是加拿大的非税务居民的话，则是扣押25%。另外，魁北克省还需要付省税。

所以，实际到手的钱，就少了一截。当然，RRSP Withholding Tax在之后报税时会退回给你的，假设你当年的收入足够低的话。

从RRSP中取款是一件大事，建议在行动之前，先咨询专业的财税顾问先把所有的利弊都考虑清楚。

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