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RRSP季节又到了，各大银行都力推RRSP的相关产品。而这个时候在问这个问题的朋友也相对较多，本文简单介绍一下RRSP。
写在前面
本文不构成任何投资建议。任何投资上面的决定，建议跟银行职员，或者专业的财务顾问讨论。如果需要推荐的话，可发电邮至[email protected]，又或者去| 互助专区 |提问。
文章目录
RRSP的历史
注册退休储蓄计划 (RRSP) 是加拿大政府在 1957 年推出的，用以帮助加拿大人为退休储蓄。 RRSP 的主要好处是，RRSP 供款的税款可以推迟到退休。
什么是 RRSP，它是如何运作的？
RRSP 是所谓的税收优惠账户，意思是说政府专门创建这种注册帐户，是为了向那些投资 RRSP 的人提供税收减免，以激励他们为退休存钱。
那么，“税收优惠”一词的具体含义是什么？对加拿大纳税人来说，税收优惠实际上意味着“免费的政府资金”。
在这种特定情况下，RRSP 被称为延税，这意味着你提供的任何资金都将在你存入存款的那一年免缴 CRA 税，并且只有在你取款时才会被缴税。 可以这么说 RRSP 是减少当年税单的绝佳方式。
注册退休储蓄计划的好处
RRSP 这种税账户的运作方式大约是这样的：假设每年赚 70,000 加币，并决定将允许的最高限额存入自己 RRSP — 12,600 加币。当到了报税的时候，CRA 会将你视为仅赚了 57,400 加币。
注意，延税并不意味着免税。当你需要提取 RRSP 里面的钱的时候，是必须要纳税的。但一般当你需要这样做的时候，会到到达退休的年龄。在这个时候，你的收入几乎肯定会比现在更少，因此，你的税率低于现在；相应地，所需要交纳的税也要比现在的少，甚至完全免税。
RRSP供款限额
由于 RRSP 是注册账户，因此需要遵守某些规则。最重要的规则之一，是你可以供款的金额；是你过去一年收入的 18% 或最高金额，以较小者为准。
RRSP 扣除限额是多少？
- 2020 年的限额为 27,230 加币；
- 2021 年的 RRSP 扣除限额为 27,830 加币；
- 2022 年的 RRSP 扣除限额为 $29,210 加币；
- 2023 年的 RRSP 扣除限额为 $30,780 加币。
金额可能会逐年增加。向 RRSP 供款可减少个人每年必须缴纳的所得税金额，因此加拿大税务局 (CRA) 对每个符合条件的纳税人可以向 RRSP 提供的供款数量设定了年度限制，以避免超额供款。扣除限额是指今年的限额，而不是考虑到前几年未使用的供款。 RRSP 扣除限额随着时间的推移而上升。
这样金额会每年都发生变化，但你可以通过注册CRA帐户，在帐户在此处找到今年和过去几年的供款限额。如果你在早些年没有最大限度地投资，你也可以赶上；要了解你可以供款多少，请查看你去年报税后收到的评估通知。重要的是要记住，即使你可能有前几年的供款空间，你也不会累积扣除限额。所以想象一下，你已经在你的账户里赚了 36,000 加币，但你只能从你当年的税款中扣除 18,000 加币的收入。
RRSP 与 GRSP
RRSP 与 GRSP 之间一字之差，但分别却可能意味着退休金的差异能有数万甚至数十万加币。GRSP 只是公司管理的 RRSP。尽管这种 GRSP 有着这样那样的一些缺点，例如只能在有限的投资中选择，以及可能更高的费用，但它们有一个极大的的优势——那就是雇主通常会匹配你的 GRSP 供款的一部分甚至全部。
基于这一点，你应该将你的视你雇主的 GRSP 作为最优先的考虑。这种免费的雇主匹配，将在长期复合收益方面产生非凡的影响。而且因为你可以让你的雇主扣留资金直接存入你的 GRSP，你不仅不会想花掉那部分工资，而且存入的钱将是税前的，这意味着每个月都会一笔钱肯定地投放到 GRSP 当中。
RRSP 与 TFSA
其实 TFSA 和 RRSP 在各有各的优势，我们需要考虑的一个问题是，TFSA 有着更好的税务优惠（TFSA免税，RRSP延税），在提前TFSA时不会产生税务上面的问题，那为什么还要投资 RRSP 呢？
以下是一些需要考虑的最大因素：
- TFSA 的设计目的是在退休前可以取出，这样当你急需要用钱的时候就可以很容易获得，比如买房子或汽车。但如果你是那种自制力极差的人，那么 TFSA 可能就不太适合你了。由于 RRSP 在取出时有税务上面的顾虑，所以相应地就不舍得取出来。
- 如果你准备用这些钱作为退休之用，在考虑到税收方面之后，对于年收入低于 50,000 加币的人，TFSA 通常被认为比 RRSP 更可取。
对 RRSP 的供款过多
如果你为 RRSP 供款过多会怎样？也就是说，你在某一年的 RRSP 超过了限额（包含之前的总供款额）。
CRA 采取略为宽容的政策。首先，任何超过你的年度限额 2,000 加币的金额都将被免除（当然，超出的这部分也不能抵税）。如果你超过了这个金额，那么 CRA 可能会向你邮寄一份通知，说明你的 RRSP 年度供款过多了，是时候处理一下了。如果你不这样做，他们将开始对超出限额的每个月的超额缴款进行 1% 的罚款，之后每月评估一次。
RRSP 购房者计划
一般来说 RRSP 就好像是一个退休保险箱，在退体前是不能使用的。但购房者计划 (HBP) 提供了一个明显的例外。 HBP 是加拿大税务局 (CRA) 的一项计划，允许符合条件的首次购房者从其 RRSP 中免税提取高达 35,000 加元，用于购买房屋的首付。因此，你可以利用 RRSP 供款提供的税收减免，同时节省你的房屋首付。然后，你可以免税提取资金并将其用于购买房屋。但是你必须记住一件事：因为 HBP 就像你借钱买房一样，因此你需要遵守一些对税收影响很大的规则。而 TFSA 则是比 RRSP 更为优先的取款选项，如果你手头上有 TFSA 的话。
如何开设RRSP 帐户
基本上任何一家加拿大银行都有提供 RRSP 帐户，有一些还提供网上开户的选项。但由于 RRSP 帐户还涉及了投资的问题，所以还是建议去银行找专业人士开户。通常在开户的时候，需要填写一份问卷，以了解个人能够承受的风险，从而可以提供相应的投资建议。
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