美卡相关 – IRS最新规定：明年起这些入账超$5000都需报税

自由职业者、副业者和通过PayPal、Venmo或Cash App等服务收款的承包商，今年可能会在明年1月收到一份不同的税表。

美国国税局（IRS）在11月26日的一份新闻稿中确认，如果您今年通过第三方支付应用赚取了超过5,000美元的未缴税收入，该支付平台将需要向您和IRS发送1099-K税表。您需要在2025年报税时使用这份1099-K来申报收入。

这一新的税务报告规则最初于2021年宣布，旨在捕捉通过第三方支付应用支付的超过600美元的收入。该规则原计划在2022年生效，但连续两年被推迟。2023年，IRS宣布2024年将作为过渡年，以便支付应用有更多时间为该变更做准备。因此，2024年只有通过第三方支付应用赚取超过5,000美元收入的个人才会收到1099-K税表。

IRS还宣布2025年将是另一个过渡年，届时最低收入门槛将降至2,500美元，而到2026年则降至600美元。在此之前，这一门槛要高得多。

“在2024年之前，收取1099-K税表的收入门槛为20,000美元和200笔交易，”Jackson Hewitt税务公司的首席税务信息官Mark Steber表示。

如果您有自由职业或自雇收入，即使没有收到1099表格，您也应该已经在对总收入缴税。这不是新的税务要求，而是税务报告规则的变化。IRS将把报告要求转移到支付应用上，以便追踪那些通常未申报的交易。如果您今年通过第三方支付应用赚取了收入，以下是您需要了解的内容。

什么是1099-K表格？

1099-K是一种税务表格，用于报告通过第三方支付平台收到的收入，包括非长期工作（如副业、自由职业或承包职位）所得且未扣税的收入。

目前，IRS要求任何第三方支付应用（如Cash App和Venmo）在个人通过商业支付赚取超过20,000美元且交易次数超过200次的情况下，向IRS和个人发送1099-K。如果您定期通过Venmo赚取超过20,000美元的自由职业收入且有200次以上交易，可能已经收到过1099-K税表。

新的IRS 1099-K报告规则是什么？

根据《美国救援计划》中首次宣布的新报告要求，第三方支付应用最终需要向IRS报告超过600美元的收入。

对于2024年的税务申报（2025年提交），IRS计划分阶段实施，将要求支付应用报告超过5,000美元而非600美元的自由职业者和企业主收入。这一门槛的提高旨在减少错误风险，同时为IRS和支付应用争取更多时间，逐步达到600美元的最低要求。

“对纳税人的税收和税务处理要求没有变化，”Steber说。“IRS一直认为这些应税收入应申报在纳税申报表上。新的变更要求在线平台以较低的门槛向用户和IRS提供1099-K。”

为什么1099-K规则被推迟？

原定于2022年初生效的IRS新报告规则要求第三方支付应用（如PayPal、Venmo或Cash App）向税务机构报告年收入超过600美元的交易。然而，该规则在2022年和2023年均被推迟。

原因在于，通过第三方支付应用区分应税和非应税交易并不总是容易。例如，通过Venmo收到的室友转账用于晚餐费用不需要纳税，但为图形设计项目收到的款项则需要缴税。推迟实施为支付平台提供了更多准备时间。

“我们花了很多时间从第三方群体和其他相关方收集反馈，越来越清楚我们需要更多时间来有效实施新的报告要求，”IRS专员Danny Werfel在2023年11月的一份声明中表示。

哪些支付应用包括在IRS规则中？

自由职业者和企业主通过第三方支付应用收到收入时，这些应用需在2024年开始向IRS报告涉及您的交易。一些常见的支付应用包括PayPal、Venmo和Cash App。自由职业者可能使用的其他平台，如Fiverr或Upwork，也需要报告自由职业者全年收到的款项。

如果您通过支付应用赚取收入，建议您为职业交易设置单独的PayPal、Cash App或Venmo账户，以防止非应税交易（如亲友转账）错误包含在1099-K中。

Zelle用户不会收到1099-K

有一个流行的支付应用不受1099-K规则限制。Zelle不会发放1099-K，无论您是否通过该服务收到商业款项。这是因为Zelle不像PayPal、Venmo或Cash App那样持有您的资金，而是用作银行账户间转账的工具。如果您通过Zelle为自由职业或小型企业服务收款，您有责任在税表的Schedule C中报告所有收入。

IRS是否对转账给亲友的款项征税？

不会。有传言称IRS在打击通过第三方支付应用转给亲友的款项，但这不属实。涉及礼物、帮忙或报销的个人交易不算应税收入。以下是一些非应税交易的例子：

• 作为节日或生日礼物从家人处收到的款项
• 朋友支付餐馆账单时的分摊款
• 室友或伴侣支付房租及水电费分摊部分的款项

将在1099-K上报告的付款必须被标记为来自商品或服务的付款。当您选择“发送给家人或朋友”时，这些款项不会出现在税务表上。换句话说，室友支付餐馆账单的一半是安全的。

“这仅适用于自雇收入，”Steber说。“您不应因个人交易而收到1099-K，但要注意某些平台可能会错误地将个人交易包含在1099-K中，这需要在用户的税表上更正。”

在Facebook Marketplace上出售商品需要缴税吗？

如果您以低于购买价格出售个人物品，并通过第三方支付应用收款，这些变更不会对您产生影响。例如，如果您以500美元购买了一张沙发，后来以200美元在Facebook Marketplace上出售，由于这是以亏损出售的个人物品，您无需为此纳税。但可能需要提供购买的文件证明您以亏损出售了该物品。

如果您从事副业，通过PayPal或其他数字支付应用以盈利为目的购买并转售商品，则2024年收入超过5,000美元将被视为应税收入，并需向IRS报告。

如何为这一报告变更做好准备？

您使用的任何支付应用可能会要求您确认税务信息，例如雇主识别号码（EIN）、个人税号（ITIN）或社会安全号码（SSN）。如果您拥有企业，通常会有EIN，但如果您是个体经营者、自由职业者或零工工人，需提供ITIN或SSN。

在某些情况下，收到1099-K可能会减少填写自雇税的手动工作量。

当该规则生效后，如果通过直接存款、支票或现金收款，您可能仍会收到单独的1099-NEC表格。如果您有多个客户通过PayPal、Venmo、Upwork或其他第三方支付应用付款，总收入超过5,000美元，将收到一份1099-K，而非多份1099-NEC。

为了避免报告上的混淆，请确保您手动或使用会计软件（如QuickBooks）追踪收入。